Pagos parciales fijos e impuestos: Cómo pagar impuestos por planes de pago a plazos y suscripciones temporales

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Cuando creas un producto, especificas en la pestaña Payment plans a través de qué método y cuánto debe pagar el cliente por el producto. En Digistore24, existen 3 tipos de planes de pago que puedes seleccionar en la pestaña Payment plans bajo Number of payments:

El tipo de pago “Número de pagos fijos” es sujeto a impuestos en Alemania de la siguiente manera:

El impuesto no necesariamente tiene que ser pagado en el momento en que se recibe el pago, pero sí en el momento en el que el servicio es otorgado.

Este proceso puede parecer complicado, pero no hay de qué preocuparse. 

Para que puedas continuar concentrado en el crecimiento de tu negocio, nosotros hacemos muy fácil el pago de impuestos en tus planes de pago a plazos fijos.

Para hacer esto, dividimos el tipo de pago en dos subcategorias que debes especificar en “Rebiling type” en la pestaña Payment plans.

1. Plan de pago a plazos fijos

El servicio es otorgado en un período o tiempo determinado.

Después de ese período o tiempo determinado ya no se brindará más el servicio.

Ejemplos

En ambos casos, ya no habrá más servicios, y por esa razón es un plan de pagos a plazos fijos (y no una suscripción temporal).

Tratamiento fiscal

El tratamiento fiscal se refiere al tiempo en el que el servicio es otorgado.

Por esto motivo, el pago total de un producto con un plan a plazos fijos debe ser registrado inmediatamente como un ingreso y pagar sus impuestos inmediatamente, aún cuando no se haya recibido ningún pago todavía.

Esto significa que como vendedor tienes que hacer pagos adelantados para pagar el impuesto en la oficina tributaria.

Por esa razón se emite una factura por el pago total del producto de forma inmediata.

Ejemplo

Vendes un producto a plazos fijos. El costo total del producto es de €714 (€600 netos + €114 de VAT), divididos en 12 pagos mensuales de €50.

Ya que la opción de pago a plazos fijos es por un período de tiempo, el pago total de impuestos debe hacerse y declararse de forma inmediata. En consecuencia,  €114 de VAT deberán ser pagados a la oficina tributaria inmediatamente después de la compra.

¿Qué pasa con el VAT si el cliente no paga?

En el caso específico de un plan de pagos, el VAT de la cantidad total, no de una cuota, es pagado a la oficina tributaria.

Sin embargo, si el cliente no paga sus mensualidades, el pedido es dado de baja como irrecuperable y el VAT de las cuotas no pagadas es reembolsado.

Un pedido es dado de baja cuando:

Ese pedido dado de baja será mostrado como una cantidad negativa en los detalles de la transacción de tus pedidos en “Transactions”.

Asimismo, puedes ver los pedidos dados de baja buscándolos en las cuentas por cobrar, localizadas en Reports > Comissions en la pestaña de Receivables.

2. Suscripción temporal

El servicio es otorgado durante todo el período contratado.

Los servicios parciales regulares se facturan.


Casos comunes/Ejemplos

Tratamiento fiscal

El tratamiento fiscal siempre se refiere al tiempo en el que el servicio es otorgado.

Lo que significa que cada pago parcial es registrado como ingreso y se le cobra el impuesto respectivo.

Por lo tanto, se hace una factura por cada pago.


Ejemplo: 

Vendes un producto como una suscripción temporal. El costo total del producto es de €714 (€600 netos + €114 de VAT), divididos en 12 pagos mensuales de €50.

Ya que el servicio es brindado sobre el período de tiempo que dura la suscripción temporal, cada pago parcial es registrado y gravado individualmente.

De acuerdo con ello €59.50 (€50 netos + €9.50 de VAT) son pagados a la oficina tributaria por cada mes que se realiza el pago.

3. Tabla de comparación: Plan de pagos fijos vs Suscripciones temporales

¿No estás seguro si ofrecer un plan de pagos fijos o una suscripción temporal?

Si no estás seguro de cómo vender tu producto, ponte en contacto con nuestro equipo de soporte para que te aconsejen, o simplemente elige el plan de pagos fijos, de lo contrario puedes sufrir desventajas con los impuestos.

Ejemplo de cómo es procesado un plan de pagos fijos:

Configuraste un plan de pagos fijos en el cual €300 deberán ser pagados en tres pagos.

Cómo es común en los planes de pago, el primer pago se realiza el día de la compra.

Primer pago en el momento de la compra

Transacciones

Debido a que es un plan de pagos fijos, el VAT del precio total debe ser pagado inmediatamente después de la compra.

Segundo pago

Cuando se realiza el segundo pago, el estatus de “pago pendiente” cambia a “pago recibido”

Transacciones

Pago: 100 EUR

Pago pendiente: 100 EUR

Pago: 100 EUR

Pago recibido: -100 EUR

Pago pendiente: 100 EUR

El VAT ya no es pagado en esta ocasión porque fue pagado al momento de la compra.

Tercer pago

Transacciones

Pago: 100 EUR

Pago pendiente: 100 EUR

Pago: 100 EUR

Pago recibido: -100 EUR

Pago pendiente: 100 EUR

Pago: 100 EUR

Pago recibido: -100 EUR

Todos los pagos pendientes se han recibido. La compra ha sido totalmente pagada.

Dar de baja pagos pendientes

Los pagos pendientes no pagados pueden ser dados de baja una vez descartada la posibilidad de que el cliente cumpla con su obligación de pago. 

Si asumimos que el cliente no realiza el tercer pago del ejemplo anterior, se crea un “pago cancelado”:

El tercer pago no es recibido:

En este caso, la oficina tributaria regresará el VAT del pago cancelado.